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關于2016年龍巖市本級決算(草案)和2017年上半年預算執行情況的報告
文章來源:市局國庫科
發布時間:2017-08-15 08:55
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市五屆人大常委會

第三次會議文件(四)

 

關于2016年龍巖市本級決算(草案)和

2017年上半年預算執行情況的報告

2017727在龍巖市第五屆人民代表大會

常務委員會第三次會議上

龍巖市財政局局長  鄭錦興

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

根據《預算法》要求,受市人民政府委托,我向市人大常委會報告2016年市本級決算(草案)和2017年上半年預算執行情況,請審查。

2016年,在市委、市政府的正確領導下,全市各級財政部門緊緊圍繞全面實施創新驅動、產業興市、人才強市“三大戰略”,認真落實市四屆人大五次會議的各項決議,全力支持打好項目落地、脫貧攻堅、生態環保“三大戰役”,深化財政改革,優化服務助推經濟發展,預算執行情況總體較好。

一、一般公共預算收支決算情況

(一)全市一般公共預算收支決算

2016年,全市一般公共預算收入131.41億元,加上上級補助收入123.21億元,債務(轉貸)收入83.09億元,調入預算穩定調節基金22.58億元,調入資金2.51億元,上年結轉17.89億元,收入總量為380.69億元全市一般公共預算支出274.27億元(含上級專款、上年結轉和地方政府債券等支出),加上上解上級支出17.41億元,債務還本支出52.21億元,補充預算穩定調節基金18.87億元,支出總量為362.76億元。收支總量相抵,年終滾存結轉17.93億元。

(二)市本級一般公共預算收支決算

2016年,市本級一般公共預算收入51.04億元,完成調整后預算的103.2%。加上上級補助收入6.52億元,債務(轉貸)收入16.47億元,調入預算穩定調節基金7.70億元,調入資金0.44億元,上年結轉4.03億元,收入總量為86.20億元。市本級一般公共預算支出57.34億元,完成調整后預算的91.7%。加上上解支出7.91億元,債務還本支出10.28億元,補充預算穩定調節基金5.51億元,支出總量為81.04億元。收支總量相抵,年終滾存結轉5.16億元。

從收入決算的具體情況看,市本級非稅收入16.11億元,稅收收入34.93億元。其中:增值稅13.76億元,營業稅3.90億元,企業所得稅2.47億元,個人所得稅1.23億元,城市維護建設稅7.89億元,土地增值稅1.40億元,契稅1.13億元。

從支出決算的具體情況看,市本級支出57.34億元,完成調整后預算的91.7%。其中:教育支出6.97億元,完成調整后預算的96.3%;公共安全支出5.18億元,完成調整后預算的94.7%;文化體育與傳媒支出1.44億元,完成調整后預算的97.7%;社會保障和就業支出2.45億元,完成調整后預算的87.4%;醫療衛生與計劃生育支出3.11億元,完成調整后預算的93.0%;城鄉社區支出11.78億元,完成調整后預算的99.7%;交通運輸支出5.53億元,完成調整后預算的92.6%;資源勘探信息等支出3.80億元,完成調整后預算的90.5%;住房保障支出5.87億元,完成調整后預算的98.5%

(三)開發區一般公共預算收支決算

2016年,龍巖經濟技術開發區(龍巖高新區,以下簡稱開發區)一般公共預算收入4.74億元,加上上級補助收入3.50億元,債務(轉貸)收入9.13億元,調入預算穩定調節基金0.07億元,調入資金0.04億元,上年結轉0.13億元,收入總量為17.61億元。開發區一般公共預算支出7.03億元,加上上解支出1.94億元,債務還本支出8.13億元,補充預算穩定調節基金0.31億元,支出總量為17.41億元。收支總量相抵,年終滾存結轉0.2億元。

二、政府性基金收支決算情況

(一)全市政府性基金收支決算

2016年,全市政府性基金收入52.07億元,加上上級補助收入6.92億元,債務(轉貸)收入100.22億元,調入資金0.15億元,上年結轉9.16億元(其中:待償債置換專項債券上年結余0.14億元),收入總量168.52億元。全市政府性基金支出57.61億元,加上債務還本支出100.36億元,上解上級支出0.08億元,調出資金1.47億元,支出總量159.52億元。收支總量相抵,年終結轉9.00億元,按規定用途全部結轉下年繼續使用。

(二)市本級政府性基金收支決算

2016年,市本級政府性基金收入26.55億元,為調整后預算的90.0%。加上上級補助收入1.67億元(本級收到省補助與市對縣補助對抵后),債務(轉貸)收入64.80億元,上年結轉1.75億元,收入總量94.77億元。市本級政府性基金支出28.96億元,完成調整后預算的97.0%。加上債務還本支出64.81億元,調出資金0.10億元,支出總量93.87億元。收支總量相抵,年終結轉0.90億元,按規定用途全部結轉下年使用。

(三)開發區政府性基金收支決算

2016年,開發區政府性基金收入0.78億元,上級補助收入0.46億元,債務(轉貸)收入8.01億元,調入資金0.13億元,上年結轉0.21億元,收入總量合計9.59億元。開發區政府性基金支出1.20億元,債務還本支出8.01億元,上解上級支出0.02億元,支出總量合計9.23億元。收支總量相抵,年終結轉0.35億元,按規定用途全部結轉下年使用。

三、國有資本經營收支決算情況

(一)全市國有資本經營預算收支情況

2016年全市國有資本經營預算收入1233萬元,加上上年結轉139萬元,收入總量為1372萬元。全市國有資本經營預算支出570萬元,加上調出資金95萬元,支出總量665萬元。收支總量相抵,結轉下年支出707萬元。同時,全市作為一般公共預算收入入庫的國有資本經營收入15.01億元,相應安排增加公司注冊資本金、產業升級與發展等支出15.01億元,收支相抵,年終結余為零。

(二)市本級國有資本經營預算收支情況

2016年,市本級國有資本經營收入5.16億元,相應安排國有資本經營支出5.16億元,全部作為一般公共預算收支管理。其中:用于增加匯金、交發、城發本部或下屬子公司注冊資本金0.64億元,用于支持工發、城發、匯金集團重點項目貸款貼息、交發取消政府還貸二級公路市級配套資金補助、土發集團重點項目等費用性支出4.24億元,用于企業改革與發展支出0.24億元,用于全市公安機關安保經費支出380萬元。收支總量相抵,年終結余為零。

四、社會保險基金收支決算情況

(一)全市社會保險基金收支情況

全市社會保險基金收入60.16億元,上級補助收入42.95億元,下級上解收入14.54億元,上年結余52.72億元,社保基金收入合計170.37億元。社會保險基金支出68.55億元,補助下級支出24.23億元,上解上級支出15.53億元,支出合計108.31億元。收支相抵,年終結余62.06億元。

(二)市本級社會保險基金收支情況

2016年,市本級社會保險基金收入11.12億元,上級補助收入18.72億元,下級上解收入14.54億元,上年結余22.22億元,收入總量為66.60億元。市本級社會保險基金支出15.48億元,補助下級支出24.23億元,上解上級支出0.98億元,支出總量為40.69億元。收支總量相抵,年終結余25.91億元。

五、市級政府債務限額和余額情況

經市四屆人大常委會第三十五次會議批準, 2016年市級政府債務限額288.12億元。

截至20161231日,市級政府性債務余額為260.97億元(政府債務257.34億元、或有債務3.63億元),控制在市人大常委會批準的限額內,2016年初債務同口徑余額252.87億元增加8.10億元(主要是新增地方政府債券)。其中:

市本級政府性債務余額211.54億元(政府債務207.91億元、或有債務3.63億元),比年初凈增加7.10億元;

開發區政府性債務余額49.43億元(均為政府債務),比年初增加1億元。

一般公共預算、政府性基金、國有資本經營、社會保險基金收支項目預算數、決算數及其決算相關說明,詳見全市決算草案。草案在提請市人大常委會審查批準之前,已經市審計部門審計,并根據審計意見作了相應修改。

六、2017年上半年財政預算執行情況

今年以來,全市財政部門認真貫徹落實市委、市政府決策部署,積極發揮財政職能,努力克服經濟下行、“營改增”減收、減稅降費等政策性不利因素沖擊,加強重點稅源監測,采取各種措施應收盡收,財政收入提前實現“雙過半”,地方財政收入增幅位次前移,總收入增幅轉正,財政支出快于序時,運行總體平穩。

(一)上半年預算執行情況

1.一般公共預算收支情況

全市財政總收入完成143.62億元,完成年初預算的52.4%,比上年同期增收1.90億元,增長1.3%,其中:地方級收入76.18億元,完成年初預算的54.7%增收3.63億元,增長5.0%上劃中央收入完成67.44億元,完成年初預算的50.0%,減收1.73億元,下降2.5%全市一般公共預算支出完成145.89億元,完成年初預算的80.9%,增支26.86億元,增長22.6%

市本級財政總收入完成72.99億元,完成年初預算的47.6%減收4.45億元,下降5.8%,其中:地方級收入28.13億元,完成年初預算的52.0%增收0.15億元,增長0.5%;上劃中央收入44.86億元,完成年初預算的45.2%,減收4.61億元,下降9.3%。市本級一般公共預算支出30.44億元,完成年初預算的62.2%,增支6.63億元,增長27.9%

開發區財政總收入完成5.70億元,完成年初預算的63.3%,增收1.63億元,增長40.1%,其中:地方級收入3.07億元,完成年初預算的58.9%,增收0.93億元,增長43.1%;上劃中央收入2.63億元,完成年初預算的69.3%,增收0.71億元,增長36.8%。開發區一般公共預算支出4.44億元,完成年初預算的68.7%,增支1.94億元,增長77.9%

2.政府性基金收支情況

全市政府性基金收入完成24.74億元,完成年初預算的48.5%,增收10.19億元,增長70.0%。全市政府性基金支出22.70億元,完成年初預算的44.5%,增支5.58億元,增長32.6%

市本級政府性基金收入完成7.49億元,完成年初預算的33.7%,增收6.27億元,增長511.1%。市本級政府性基金支出6.01億元,完成年初預算的27.0%,增支4.08億元,增長211.5%

開發區政府性基金收入完成85萬元,減收0.56億元,下降98.5%。開發區政府性基金支出0.12億元,減支0.13億元,下降52.9%

3.國有資本經營收支情況

全市國有資本經營預算收入尚未入庫,全市國有資本經營預算支出為599萬元(主要是上年結轉資金安排的支出)。全市作為一般公共預算收入入庫的國有資本經營收入12.01億元,已支出10.68億元。    

市本級作為一般公共預算收入入庫的國有資本經營收入4.26億元,已支出3.76億元。

4.社會保險基金收支情況

全市社會保險基金收入39.42億元,完成年初預算的64.8%,增收5.7億元,增長16.9%;全市社會保險基金支出25.05億元,完成年初預算的45.1%,增支2.91億元,增長13.2%

市本級社保基金收入12.14億元,完成年初預算的55.4%,增收2.24億元,增長22. 7%;市本級社會保險基金支出8.71億元,完成年初預算的44.9%,增支0.90億元,增長11.5%

(二)預算執行主要特點

1.地方稅收收入小幅增長

全市國地稅部門征收的地方級收入49.59億元,與上年同比增收1.4億元,增長2.9%。其中:國稅部門完成地方級收入24.01億元,同口徑增收1.37億元、增長6.1%;地稅部門完成地方級收入25.58億元,同口徑增收0.32億元、增長1.3%

2.煙企業稅收穩中有升

除龍巖煙廠稅收同比減收4.78億元(下降10 %)外,納入省重點監測的非煙稅源企業稅收增收的有27家,增收4.56億元,主要是塔牌水泥、龍工橋箱等制造企業13家,貢獻稅收增量2億元,占增收額43.9%;紫金銅業等采礦企業5家,貢獻稅收增量1.39億元,占增收額30.5%;利泓房地產等房地產企業3家,貢獻稅收增量0.8億元,占增收額17.5%。全市批發和零售業實現稅收7.9億元,增長8.7%。電力相關行業實現稅收6.3億元,增長33.5%1-5月全社會用電量增長4.1%、工業用電量增長7.1%,工業企業虧損個數同比下降34.6%,反映出當前經濟運行提質增效的趨勢明顯。

3.縣級財政收入增速回升

縣(市、區)地方財政收入均不同程度實現正增長,縣級地方財政收入增幅為6%,比上月回升2.6個百分點。地方財政收入增幅比上月提升的有:新羅區同比增長11.2%,提升1.9個百分點;上杭縣同比增長2%,提升8.6個百分點;武平縣同比增長5.2%,提升2.9個百分點;漳平市同比增長3.5%,提升0.5個百分點。

4.財政非稅收入占比提高

全市非稅收入完成28.7億元,比增2.2億元,增長8.1%,占地方一般公共預算收入比重37.7%,比上月提高1.7個百分點,比全省平均增幅(27.7%)高9個百分點。

5.支出進度進一步加快

全市一般公共預算支出完成145.89億元,完成年初預算的80.9%,增支26.86億元,增長22.6%。其中:與GDP相關八項支出完成108.69億元,增支19.77億元,增長22.2%。民生保障水平進一步提升,全市民生支出119.04億元,增支20.2億元,增長20.4%,占一般公共預算支出總額81.6%

(三)政府性債務情況

1.新增債券情況

省核定我市2017年新增地方政府債務限額49億元,比上年增長60.6%,其中:市本級8.60億元、新羅區8億元、長汀縣8.40億元、永定區2.76億元、上杭縣6億元、武平縣7.95億元、連城縣4.25億元、漳平市3.04億元。

2.置換債券情況

省轉貸我市地方政府置換債券資金32.86億元,其中:市本級18.75億元、新羅區3.34億元、長汀縣1.76億元、上杭縣5.44億元、武平縣1.69億元、連城縣1.28億元、漳平市0.60億元。

七、2017年上半年財政主要工作

(一)積極組織財政收入

加強財稅庫聯席協調,聯合交通、國稅、地稅部門加強交通重點項目稅收征管,會同住建等主管部門開展建筑施工企業財稅政策咨詢,加強建筑施工企業“營改增”稅收征管。推進稅收征管信息對接共享,推動做好“營改增”后國地稅互相委托代征有關稅收工作,防范稅收流失。加強重點稅源企業聯系監測,找準財政收入增減變動因素。加強縣(市、區)財政收入組織指導,強化“一把手”組織財政收入的責任意識,細化目標任務分解,強化收入目標責任考核。

(二)支持打好“三大戰役”

積極推動投融資機制改革,支持推進政府與社會資本合作,通過爭取地方政府債券資金、運轉產業投資基金等方式支持打好“三大戰役”。匯金集團主動作為,搶抓政策機遇獲得融資租賃牌照,取得龍巖目前唯一的私募股權基金管理人資格,成為全市第一家市級國有企業長期主體評級AA+級企業。加大資金統籌力度,年度計劃用于“三大戰役”項目的財政資金29.33億元,已落實18.66億元,資金到位率63.6%。強化政策對接落實,積極爭取“三大戰役”項目上級補助9.44億元,其中:汀江上下游補償資金3.32億元、九龍江上下游補償資金1.28億元。

(三)支持實體經濟發展

落實“一企一策”,支持龍馬環衛、龍工、上杭太陽銅業等重點企業發展壯大。制定《促進工業發展十五條措施實施細則》,促進兩化深度融合,支持技改和重大工業項目建設、企業技術創新、培育發展服務型制造等。修訂出臺《關于扶持我市建筑施工企業發展壯大的若干意見》,促進我市建筑行業持續健康較快發展。制定《龍巖市銀行業金融機構支持服務地方經濟發展考評辦法》,鼓勵金融機構支持實體經濟、制造業、小微企業和重點項目貸款。制定《龍巖市市級工業創新轉型穩增長資金管理暫行辦法》,規范市級工業創新轉型穩增長資金的管理和使用。市財政撥付獎勵資金173.8萬元,鼓勵市匯元發展公司發放16319.4億元還貸應急資金,幫助74家資金周轉暫時困難的市內企業按時歸還貸款,保障企業正常生產經營活動。

(四)助力脫貧攻堅工作

落實精準扶貧各項政策投入,上半年下達市級扶貧資金4,665萬元,主要用于貧困戶發展生產、提高幫扶對象就業和生產能力、幫助扶貧對象緩解生產性資金短缺困難等。同時,加強扶貧資金管理,印發《龍巖市造福工程補助資金管理辦法》,規范造福工程集中安置區基礎設施建設補助資金管理。開展對2015-2016年中央扶貧資金和中央彩票公益金支持革命老區扶貧資金使用情況的檢查,加強扶貧資金的監督管理。

(五)推進財政管理改革

制定支持農業轉移人口市民化財政政策,從推進城鄉醫保整合改革、促進城鄉教育均衡、健全就業服務體系等方面加快推進農業轉移人口市民化。全面加強財政庫款管理,加快財政支出進度,上半年我市財政庫款管理獲得全省考評第一名。在市財政局門戶網站建立統一的預決算信息公開平臺,集中公布市直部門預決算公開的網址鏈接,方便社會公眾“一站式”查詢市直部門預決算信息。建立市級專項資金目錄清單,年初預算安排的市級專項資金已在市財政局門戶網站設立專欄向社會公開資金名稱、資金主管部門和預算金額,推動市直主管部門限期公開本部門管理的專項資金立項依據、執行年限、實施規劃、績效目標、分配辦法等清單,便于社會公眾監督和申報。做好支出績效管理,增選2017年部分為民辦實事項目、重點城市建設項目作為重點監控對象,確定市園林管理局等9家單位的11個項目作為績效重點監控項目,選擇8家單位開展整體支出績效自評試點工作。

(六)加強財政監督管理

一是加強政府債務管理。開展政府性債務風險情況摸底排查工作,全面組織開展地方政府融資擔保清理整改,規范政府與社會資本方的合作行為,嚴格規范政府購買服務預算管理,重點排查債務總體風險、債務還本付息風險、債務逾期風險、存量或有債務風險、違法違規債務風險、觸及債務風險事件指標、約定財政支出責任及其他風險情況。針對排查中發現的風險點,提出防范化解具體措施,防止發生區域性和系統性風險,切實防范和化解財政金融風險。二是加強財政資金安全管理。面排查資金安全管理隱患和風險點,修訂《關于進一步規范財政資金撥付審批程序的暫行辦法》等制度,規范業務操作程序,完善內部制約機制,全面加強財政資金安全管理。首次采用對賬系統開展2016年度市本級政府財政資金對賬工作,涉及單位392戶、資金165.57億元、對賬指標數量16,743條。三是推廣雙隨機一公開監管機制推進1+X專項督查工作中,在104個市直部門中隨機抽取18個單位開展2016年度三公經費、會議費等情況檢查,采取被檢查單位和檢查組隨機配對,搭建雙隨機一公開專欄,將抽查情況及查處結果及時向社會公布,接受社會監督,做到有權不任性,隨機不隨意,將嚴以用權落到了實處,全力打造陽光財政。四是規范銀行賬戶管理。繼續清理整頓財政專戶,精簡財政專戶數量。貫徹落實簡政放權、放管結合、優化服務的改革要求,將預算單位部分銀行賬戶審批管理事項改為單位自主管理或財政備案管理,簡化申請流程。進一步貫徹落實市委〔20152號文件精神,市縣聯動,會同市監察局全面開展公款存儲集中整治工作回頭看暨清理規范預算單位銀行賬戶工作。

八、面臨的困難和問題

(一)財政減收因素疊加

全市財政收入的不確定性和減收因素明顯增多:一是煙廠稅收預計下降。受禁煙令及健康意識提升等影響,我市稅源支柱企業龍巖煙廠2017年卷煙銷量預期難有較大提升,品牌結構提升乏力。二是國家加大減稅降費力度,全面推開“營改增”繼續釋放“減稅紅利”,連續擴大小型微利企業減半征收企業所得稅政策適用范圍,加大清理規范涉企收費,一系列減稅降費的優惠政策都將形成政策性減收。三是棉花灘水電、紫金礦業等部分重點稅源出現減收。

(二)財政收入質量下降

今年以來,全市地方稅收收入增速放緩,地方稅收收入占地方財政收入比重持續下降,由年初81.5%逐步下滑到62.3%,低于全省平均(72.3%10個百分點,說明我市財政收入質量下降,可用財力增長有限。

(三)政府債務壓力加大

截至2016年底,市本級政府債務余額257.34億元,其中:地方政府債券197億元。地方政府債券利息需要財政全額負擔,2017年政府債券利息支出預算4.69億元。隨著2018年全部完成政府存量債務置換,2018年市級財政承擔的政府債務利息預計將超過7億元。

(四)支出績效有待提高

部門是預算執行的主體,負責財政專項資金的分配和使用。個別部門對財政資金使用效益重視程度不夠,財政支出進度偏慢,存在財政支出進度“前低后高”、“錢等項目”、結轉下年資金較大、資金分配遲緩等問題。一方面,部門申請追加支出呼聲很高,另一方面,年初預算安排到部門的資金遲遲沒有形成實際支出

九、下半年財政主要工作措施

(一)加強財政收入組織指導

加強縣(市、區)地方財政收入組織指導力度,加強稅收收入稽查,進一步堵塞稅收征管漏洞。支持推進全市國地稅一廳“聯合辦稅”升級為一窗“綜合辦稅”模式,突破國稅、地稅專項業務界限,實現“一窗一人一機雙系統”,一次性辦理所有涉稅事項,做到“一次排隊、一次咨詢、一次進件、一次辦理”,實現國稅、地稅、政府、納稅人四方共贏。

(二)加強重點財源扶持培育

下行壓力是當前經濟面臨的突出問題,要充分發揮積極財政政策對經濟的逆周期調節作用,促進財政收入的可持續增長。做好總部經濟文章,研究我市扶持總部經濟的新措施,“一企一策”引入對我市產業發展有利的總部企業。進一步梳理部門專項資金清單,加大各類財政資金整合力度,對資金性質、使用方向一致、扶持對象交叉的項目予以歸并整合,集中財力落實好扶持產業政策,為企業減負加力。市場化運作產業基金,選準培育項目,積極支持培育新業態、新產業,培育經濟新增長點。

(三)有效加快財政支出進度

繼續實施市直部門、縣(市、區)財政支出通報制度,推動市直部門和縣級財政及時將轉移支付資金落到具體項目和單位,形成實際支出。強化單位預算執行主體責任,推動市直部門盡快制定完善專項資金管理辦法,修訂不適應當前支出需求的管理辦法,公開專項資金申請的程序和指南,加快項目策劃和評審,既要“及時花錢”,更要“把錢花好”。繼續清理結余結轉,防止財政資金“二次”沉淀。

(四)統籌資金支持“三大戰役”

財政資金有限,安排支出要突出可承受。要緊緊圍繞重要領域和關鍵環節,合理分配財力,支持市政、交通、民生、環保、水利、新型城鎮化等領域重點項目建設。整合各項支農扶貧資金,繼續實施造福工程易地扶貧搬遷工程,支持特色產業精準扶貧。加大生態環保投入,推進污水垃圾無害化處理,加大流域水環境治理和生態保護力度,推進養殖業污染治理和小流域治理。

(五)加強債務風險防控

一要嚴格依法舉債、依法管債,防范財政風險;二要加強非政府債券形式存量債務梳理工作,確保按要求完成債務置換;三要積極推動融資平臺公司市場化轉型,依法依規支持融資平臺公司轉型后的市場化融資,四是將平臺公司債務、政府中長期支出事項等納入統計監測范圍,并建立定期報送制度。

任、各位副主任、秘書長、各位委員,龍巖正處于加快發展的關鍵時期,新的形勢對財政工作提出了更高的要求。我們將在市委市政府的正確領導下,自覺接受市人大常委會的指導與監督,搶抓機遇,勇于創新,扎實工作,不斷提高財政管理能力和服務水平,為 “再上新臺階,建設新龍巖”做出積極貢獻!


附件:

1.2016年龍巖市本級決算(草案)

2、2016年度龍巖市財政決算公開目錄

3、2016年度龍巖市財政決算公開數據表

4、2017年龍巖市上半年度預算執行情況表

5、2016年度龍巖市政府債務限額和余額情況表

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